Los bancos deben reportar al SAT a m\u00e1s tardar el d\u00eda 17 del mes siguiente los dep\u00f3sitos en efectivo mayores a 15 mil pesos que recibi\u00f3 el cuentahabiente.<\/p>\n\n\n\n
Para cerrar la pinza en la fiscalizaci\u00f3n del manejo de efectivo de las personas, la iniciativa de Ley de Ingresos de 2022 propone incrementar las obligaciones para que las instituciones financieras proporcionen informaci\u00f3n mensual, en lugar de anual, de los dep\u00f3sitos en efectivo que reciban los cuentahabientes.<\/p>\n\n\n\n
Elio Zurita, de la Comisi\u00f3n de Investigaci\u00f3n Fiscal del Colegio de Contadores P\u00fablicos de la Ciudad de M\u00e9xico, explic\u00f3 que la obligaci\u00f3n ya exist\u00eda, los bancos deb\u00edan reportar los dep\u00f3sitos en efectivo de m\u00e1s de 15 mil pesos, pero de manera anual.<\/p>\n\n\n\n
La exposici\u00f3n de motivos que reforma el art\u00edculo 55 fracci\u00f3n IV de la Ley del ISR establece que para que el SAT cuente con informaci\u00f3n oportuna, el sistema financiero debe hacer el reporte mensual.<\/p>\n\n\n\n
Precis\u00f3 que lo reportable son los dep\u00f3sitos en efectivo; si una persona recibe en su cuenta dep\u00f3sitos en cheques o transferencias electr\u00f3nicas mayores a 15 mil pesos esas transacciones no las deben reportar los bancos porque no son en cash.<\/p>\n\n\n\n
Si una persona recibe dep\u00f3sitos de 10 mil pesos durante 4 meses, al no rebasar cada mes los 15 mil, tampoco se le informar\u00e1 al fisco.<\/p>\n\n\n\n
\u201cAhora bien, si una persona recibe un dep\u00f3sito de 50 mil en efectivo en su cuenta, pero a los pocos d\u00edas saca el dinero para hacer otros pagos, eso s\u00ed se reporta, porque el informe no tiene que ver con el saldo promedio del mes, sino con el dinero que recibi\u00f3 la cuenta en un monto mayor a los 15 mil pesos\u201d, recalc\u00f3.<\/p>\n\n\n\n
El reporte tampoco se har\u00e1 sobre el saldo que tiene ahorrado la persona, si alguien tiene un ahorro de 800 mil pesos, el fisco no va a preguntar por qu\u00e9 tiene ese dinero, sino que la fiscalizaci\u00f3n se har\u00eda por los dep\u00f3sitos nuevos en cash que superen los 15 mil en un mes.<\/p>\n\n\n\n
Otros expertos indicaron que la nueva disposici\u00f3n es paralela al nuevo r\u00e9gimen de confianza, el cual fiscaliza el flujo de efectivo, en donde cualquier cantidad que reciba el contribuyente de dep\u00f3sito debe pagar impuestos, entonces el SAT revisar\u00e1 que haya una concordancia entre el CFDI emitido, el dep\u00f3sito en el banco y el monto declarado ante el fisco.<\/p>\n\n\n\n
Zurita indic\u00f3 que con ello la autoridad buscar\u00eda detectar la discrepancia de ingresos de los contribuyentes.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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