{"id":5024,"date":"2019-07-03T16:08:22","date_gmt":"2019-07-03T21:08:22","guid":{"rendered":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/?p=5024"},"modified":"2022-01-06T14:25:36","modified_gmt":"2022-01-06T20:25:36","slug":"en-mexico-las-operaciones-simuladas-o-inexistentes-han-existido-desde-que-las-facturas-se-emitian-en-papel","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/en-mexico-las-operaciones-simuladas-o-inexistentes-han-existido-desde-que-las-facturas-se-emitian-en-papel\/","title":{"rendered":"En M\u00e9xico, las operaciones simuladas o inexistentes, han existido desde que las facturas se emit\u00edan en papel."},"content":{"rendered":"\n<p align=\"justify\">Las <strong>\u201cfacturas ap\u00f3crifas\u201d<\/strong> en papel operaban con la clonaci\u00f3n de folios que se hac\u00edan disponibles en mercados negros y amparaban operaciones simuladas que nunca existieron para deducir montos importantes, que implicaban un demerito al SAT. <\/p>\n\n\n\n<p align=\"justify\">\n\nCon la incorporaci\u00f3n del modelo de CFDI de Factura Electr\u00f3nica,\nque tiene controles importantes y conocimiento m\u00e1s pleno de\nlos contribuyentes emisores, a trav\u00e9s del uso de certificados de\nsello digital, que se obtienen mediante certificados de firma\nelectr\u00f3nica y requieren presencia, firma y uso de biom\u00e9tricos\ndel contribuyente en cuesti\u00f3n, bajo su rol de persona f\u00edsica o\nde representante legal de una entidad. \n\n<\/p>\n\n\n\n<p align=\"justify\"> El modelo de fraude basado en operaciones simuladas hoy se ha visto identificado en su magnitud gracias a los controles de la factura electr\u00f3nica, CFDI. <\/p>\n\n\n\n<p align=\"justify\"><strong>Los denominados EFOS y EDOS<\/strong>, son acr\u00f3nimos que significan Empresas que Facturan Operaciones Simuladas, EFOS, y Empresas que Deducen Operaciones Simuladas, EDOS. Si bien dichas entidades cumplen con la estructura, sintaxis y elementos esenciales del comprobante fiscal, avalan operaciones fantasma de enajenaci\u00f3n de bienes o prestaci\u00f3n de servicios que nunca se ofrecieron entre las partes. <\/p>\n\n\n\n<p align=\"justify\"> Para combatir estas operaciones, el SAT reforma en el 2014 el C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n, e incluye el articulo 69-B, que establece la forma de identificar contribuyentes que se encuentran en supuestos de simulaci\u00f3n de operaciones. Incluso publica en su p\u00e1gina de internet el listado de contribuyentes que recaen en este supuesto, el cual es de vital importancia, ya que tener relaci\u00f3n con alguno de estos contribuyentes que est\u00e1n en este listado un contribuyente que transaccione con entidad listada en el 69-B, podr\u00eda presumirse de EDO y ya hay una iniciativa de ley para tipificar como grave este il\u00edcito. <\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-image\"><figure class=\"aligncenter size-large\"><img data-recalc-dims=\"1\" loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"675\" height=\"788\" src=\"https:\/\/i0.wp.com\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/efos_edos_1.jpg?resize=675%2C788&#038;ssl=1\" alt=\"\" class=\"wp-image-5025\" srcset=\"https:\/\/i0.wp.com\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/efos_edos_1.jpg?w=675&amp;ssl=1 675w, https:\/\/i0.wp.com\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/efos_edos_1.jpg?resize=257%2C300&amp;ssl=1 257w, https:\/\/i0.wp.com\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/efos_edos_1.jpg?resize=160%2C187&amp;ssl=1 160w, https:\/\/i0.wp.com\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/efos_edos_1.jpg?resize=600%2C700&amp;ssl=1 600w\" sizes=\"auto, (max-width: 675px) 100vw, 675px\" \/><\/figure><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed-youtube wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe loading=\"lazy\" title=\"El #SAT detecta 8 mil 204 empresas que emiten \u00a1facturas falsas! | Noticias con Yuriria Sierra\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/76SyE35W_sk?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Las \u201cfacturas ap\u00f3crifas\u201d en papel operaban con la clonaci\u00f3n de folios que se hac\u00edan disponibles en mercados negros y amparaban operaciones simuladas que nunca existieron para deducir montos importantes, que implicaban un demerito al SAT. Con la incorporaci\u00f3n del modelo de CFDI de Factura Electr\u00f3nica, que tiene controles importantes y conocimiento m\u00e1s pleno de los<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":5041,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"nf_dc_page":"","footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":true,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2}},"categories":[48,83],"tags":[],"class_list":["post-5024","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-facturacion-electronica","category-noticias","prodpage-style2"],"jetpack_publicize_connections":[],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/i0.wp.com\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/operaciones_efos_edos_1.jpg?fit=960%2C540&ssl=1","jetpack_sharing_enabled":true,"jetpack_likes_enabled":false,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5024","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=5024"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5024\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5421,"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5024\/revisions\/5421"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/media\/5041"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5024"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=5024"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.e-digital.com.mx\/portal\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=5024"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}